Perusahaan
selalu membutuhkan modal kerja untuk membelanjai operasi sehari-hari, misalnya
untuk memberikan persekot pembelian bahan mentah, membayar upah buruh, gaji
pegawai dan lain sebagainya, dimana uang
atau dana yang telah dikeluarkan diharapkan akan dapat kembali lagi masuk dalam
perusahaan dalam waktu yang singkat melalui hasil penjualan produksinya. Uang
yang masuk berasal dari penjualan produk tersebut akan segera dikeluarkan lagi
untuk membiayai operasinya.
Mengenai pengertian modal kerja ini
dapatlah dikemukakan adanya beberapa konsep, yaitu :
1.
Konsep kuantitatif, konsep ini adealah dana yang tertanam
dalam unsur-unsur aktiva lancar, dimana aktiva ini merupakan aktiva yang sekali
berputar kembali dalam bentuk semula atau aktiva, dana yang tertanam akan bebas
lagi dalam waktu yang singkat, dalam hal ini adalah keseluruhan dari jumlah
aktiva lancar dan pengertian I I sering disebut modal kerja bruto (gross
working capital).
2.
Konsep kualitatif, adalah modal kerja hanya dikaitkan
dengan besarnya jumlah aktiva lancar, pengertian modal kerja dikaitkan dengan
besarnya utang lancar atau utang yang segera harus dibayar. Oleh karena itu
modal kerja menurut konsep ini adalah sebahagian dari aktiva lancar yang
benar-benar dapat digunakan untuk membiayai operasi perusahaan tanpa mengganggu
likuiditas, yaitu merupakan kelebihan aktiva lancar di atas hutang lancar.
Konsep Fungsional, yaitu fungsi dari dana dalam
menghasilkan pendapatan, setiap dana yang dikerjakan atau diguanakan dalam
perusahaan adalah dimaksudkan untuk menghasilkan pendapatan. Ada
REKAPITULASI
1.
MUH. SALEH Rp. 14.025.000,00
2.
MANSYUR Rp. 20.086.800,00
3.
DG. MALABU Rp. 10.025.000,00
J
U M L A H Rp.
44.136.800,00
4. RAISMAN Rp. 15.496.000,00
5.
PLAYSTATION 2 + TELEVISI 2 BUAH Rp. 5.000.000,00
J
U M L A H Rp.
64.532.800,00
DIKURANGI :
- UANG MUKA
MOTOR RAISMAN Rp. 2.000.000,00
-
CICILAN BULAN AGUSTUS Rp.
580.000,00
-
CICILAN BULAN SEPTEMBER
Rp. 554.200,00
-
CICILAN BULAN OKTOBER Rp.
554.200,00
-
CICILAN BULAN NOPEMBER Rp.
554.200,00
JUMLAH PENGELUARAN Rp. 4.162.600,00
JUMLAH DANA YANG BEREDAR Rp. 55.459.800,00
5.
PLAYSTATION 2 + TELEVISI 2 BUAH Rp. 5.000.000,00
J U M L A H Rp.
60.459.800,00
Catatan :
-
Pengeluaran mulai Januari S/D Juni 2004
Rp. 3.042.000,00
-
Pengeluaran bulan Juli & Agustus 2004 Rp. 225.000,00
- Insentif
untuk hulan Juni 2004 Rp. 850.000,00
- Insentif
untuk bulan Juli 2004 Rp. 850.000,00
- Insentif
untuk bulan Agustus 2004 Rp.
1.600.000,00
Total Pengeluaran Rp.
6.567.000,00
TOTAL UANG Rp.
67.026.800,00
Bendahara,
PERINCIAN PENGELUARAN
Jum'at, 23 Januari 2004
- Pinjaman Yusran pembayaran PDAM Rp. 150.000,00
- Air Aqua Gelas 1 Dos Rp. 9.500,00
- Biaya Taxi Pa' Saleh Rp. 15.000,00
J
u m l a h Rp. 174.000,00
Senin, 26 Januari 2004
- Beli Hekter Kecil 1 (satu) buah Rp. 5.000,00
- Beli Penggaris/Mister 1 (satu) buah
Rp.
1.900,00
- Beli buku besar 7 a Rp. 5.000,00 Rp. 35.000,00
-
Beli Maf Snehekter besar 6 a Rp.5000,00 Rp. 30.000,00
-
Beli Spidol Besar 3 a Rp. 6.000,00 Rp. 18.000,00
-
Off Set Polder 100 Lembar Rp. 30.000,00
J
u m l a h Rp. 119.900,00
Kamis, 29 Februari 2004
-
Pinjaman Yusran Rp. 50.000,00
-
Foto Copy 150 Lbr Rp. 15.000,00
-
Stempel Rp.150.000,00
- 2
(dua ) Rim Kertas Untuk Kolektor Rp.130.000,00
J u m l
a h Rp. 345.000,00
Selasa, 17
Februari 2004
- 1
(satu) Penguras Air Rp. 7.500,00
- 1
(satu) Pengepel Rp. 5.000,00
- 1
(satu) Sapu Ijuk Rp. 5.000,00
- 1
(satu) Tempat Sampah Rp. 5.000,00
- 1
(satu) Jam Dindin Rp.15.000,00
J u m l a h Rp. 37.500,00
Jum'at, 20 Februari 2004
-
Papan Sekretariat Rp.350.000,00
-
Rangka papan Sekretariat Rp. 65.000,00
-
Ongkos Angkut Rp. 50.000,00
-
Pinjaman Yusran Rp. 20.000,00
J
u m l a h Rp. 485.000,00
Jum'at, 27 Februari 2004
-
Beli Pulsa Yusran Rp. 100.000,00
-
Pinjaman Abdul Rahman Rp. 50.000,00
J u m l a h Rp. 150.000,00
Senin, 8 Maret 2004
- 6
(enam) buah Topi KSU a. Rp.25.000 Rp.
150.000,00
-
Bayar Lampu dan Air Yusran Rp.
100.000,00
-
Service Motor Abd. Rahman Rp.
500.000,00
-
Pinjaman Yusran Rp.
100.000,00
J
u m l a h Rp. 850.000,00
Sabtu, 10 April 2004
-
Beli Pulsa Yusran Rp.
100.000,00
J
u m l a h Rp. 100.000,00
J
u m l a h Rp.2.260.000,00
Minggu, 25 April 2004
-
Bayar PDAM Yusran Rp. 100.000,00
-
Pinjaman Abdul Rahman Rp. 50.000,00
J u m l a h Rp. 150.000,00
Rabu, 12 Mei 2004
-
Bayar Lampu/ PDAM Yusran Rp.
100.000,00
J
u m l a h Rp. 100.000,00
Jum'at, 21 Mei 2004
-
Pinjaman Yusran Rp. 50.000,00
J
u m l a h Rp. 50.000,00
Minggu, 20 Juni 2004
-
Pinjaman Yusran (Pulsa) Rp. 60.000,00
- 2
(dua) rim kertas untuk kolektor (Promes) Rp.130.000,00
J
u m l a h Rp. 190.000,00
Rabu, 20 Oktober 2004
-
Pinjaman Yusran Rp.
100.000,00
J
u m l a h Rp. 100.000,00
Jumlah
Pengeluaran Rutin Rp.2.850.400,00
- UANG MUKA MOTOR RAISMAN Rp. 2.000.000,00
-
CICILAN BULAN AGUSTUS Rp.
580.000,00
-
CICILAN BULAN SEPTEMBER
Rp. 554.200,00
-
CICILAN BULAN OKTOBER Rp.
554.200,00
-
CICILAN BULAN NOPEMBER Rp.
554.200,00
JUMLAH PENGELUARAN PEMBAYARN MOTOR Rp. 4.242.600,00
Jumlah
pengeluaran Rutin Rp.7.093.000,00
Insentif Pegawai
- Insentif untuk hulan Juni 2004 Rp. 850.000,00
- Insentif untuk bulan Juli 2004 Rp. 850.000,00
- Insentif untuk bulan Agustus 2004 Rp. 1.600.000,00
Jumlah
Insentif pegawai Rp. 3.300.000,00
Total
pengeluaran Rp.10.393.000,00
============
Terbilang : Sepuluh Juta Tiga Ratus Sembilan Puluh
Tiga
Ribu Rupiah.
Bendahara,
ABDUL
RAHMAN
PENGAMBILAN UANG
-
Tanggal 20 Januari 2004 sebesar Rp.
20.000.000,00
-
Tanggal 15 Mei 2004 sebesar Rp.
13.000.000,00
-
Tanggal 20 Agustus 2004
Rp. 15.000.000,00 Total Pengambilan Uang Rp. 48.000.000,00
- Bunga uang selama berjalan
KSU Rp. 40.000.000,00
- Jumlah uang KSU. Poros Makassar Rp. 88.000.000,00
- Total pengeluaran Rp. 10.393.000,00
Sisa Uang KSU. Poros Makassar Rp. 77.607.000,00
UANG
SEMENTARA ADA
1.
MUH. SALEH Rp. 14.025.000,00
2.
MANSYUR Rp. 20.086.800,00
3.
DG. MALABU Rp. 10.025.000,00
4. RAISMAN Rp. 15.496.000,00
5. M U C H T A R Rp. 6.500.000,00
5. PLAYSTATION 2 + TELEVISI 2 BUAH Rp. 5.000.000,00
J
U M L A H Rp.
71.132.800,00
Sisa
Uang di Bank Rp.
6.474.200,00
Catatan :
- Tunggakan Abbas (Karebosi)
Rp.366.000,00
-
Uang bensin Pa' Saleh selama menagih
Amiruddin (Karebosi) Rp.
37.500,00
Tidak ada komentar:
Posting Komentar